Opis książki: VAT od transakcji zagranicznych
W poradniku kompleksowo wyjaśniono, jak rozliczać transakcje zagraniczne - takie jak WDT, WNT, eksport, import, transakcje łańcuchowe, WSTO oraz wykonywane i nabyte usługi. Znajdziemy w nim także aktualne informacje o zasadach korekty i ustalania kursów walut. Szczegółowo są też przedstawione zasady dokumentowania tych transakcji.
W książce Czytelnik znajdzie m.in. odpowiedzi na pytania:
● Jak prawidłowo dokumentować transakcje zagraniczne?
● W jaki sposób dokonać korekty transakcji zagranicznych i ustalić kursy walut?
● Jak rozliczyć transakcje łańcuchowe w VAT?
● Jakie obowiązki w VAT ciążą na przedsiębiorcach sprzedających towar w internecie?
"VAT od transakcji zagranicznych" to niezbędna pomoc dla osób odpowiedzialnych za rozliczanie VAT w firmach oraz księgowych, specjalistów z biur rachunkowych, doradców podatkowych i przedsiębiorców.
Sprawdź, co doradzają eksperci, i nie daj się zaskoczyć.
Wybrane bestsellery
-
Czy wiesz, czym są ETF-y (z ang. exchange traded funds)? Tym akronimem, coraz popularniejszym w świecie finansów, określa się produkty, które można umieścić między tradycyjnymi funduszami inwestycyjnymi a akcjami. Z roku na rok rośnie grono zwolenników ETF-ów ― zarówno za granicą, jak i w P...
ETF-y, czyli działasz lokalnie, zarabiasz globalnie. Kompleksowy przewodnik dla polskiego inwestora ETF-y, czyli działasz lokalnie, zarabiasz globalnie. Kompleksowy przewodnik dla polskiego inwestora
(47.40 zł najniższa cena z 30 dni)51.35 zł
79.00 zł(-35%) -
Dzięki tej książce przekonasz się, że nic, co dotyczy zarabiania, inwestowania i rozsądnego wydawania pieniędzy, już od dawna nie jest tajemnicą. Dowiesz się, jakie mity o pieniądzach wciąż funkcjonują w społeczeństwie, i zajmiesz się prawami dotyczącymi finansów. Pozwoli Ci to na zakończenie w o...
Bądź bogaty. Teraz! Zarabiaj więcej, szybciej i łatwiej niż kiedykolwiek wcześniej Bądź bogaty. Teraz! Zarabiaj więcej, szybciej i łatwiej niż kiedykolwiek wcześniej
(29.94 zł najniższa cena z 30 dni)32.43 zł
49.90 zł(-35%) -
To opowieść o zemście, władzy, spisku i wielkich pieniądzach. Trzymająca w napięciu od pierwszej do ostatniej strony historia intrygi zorganizowanej przez miliardera, właściciela serwisu PayPal Petera Thiela — z udziałem najbardziej znanego na świecie zapaśnika Hulka Hogana — udowadni...
Anatomia intrygi. Opowieść o spisku wartym miliony dolarów Anatomia intrygi. Opowieść o spisku wartym miliony dolarów
(24.90 zł najniższa cena z 30 dni)32.95 zł
59.90 zł(-45%) -
Prowadzenie własnego biznesu wymaga wiedzy o finansach. Opieranie się wyłącznie na intuicji wpędziło w tarapaty wiele obiecujących przedsięwzięć. Nawet jeśli nie ma problemów z przychodami, pieniądze się rozchodzą i kolejne okresy rozrachunkowe kończą się stratą. Opanowanie zasad rachunkowości ni...
Inteligencja finansowa. Co przedsiębiorca musi wiedzieć o liczbach Inteligencja finansowa. Co przedsiębiorca musi wiedzieć o liczbach
(46.20 zł najniższa cena z 30 dni)50.05 zł
77.00 zł(-35%) -
Większość ludzi myśli, że pieniądze — inwestowanie, finanse osobiste i decyzje biznesowe — to przede wszystkim matematyka. Wystarczy mieć odpowiednie dane i wzory, aby się dowiedzieć, co dokładnie należy robić. Jednak w prawdziwym życiu ludzie nie podejmują decyzji finansowych na pods...
Psychologia pieniędzy. Ponadczasowe lekcje o bogactwie, chciwości i szczęściu Psychologia pieniędzy. Ponadczasowe lekcje o bogactwie, chciwości i szczęściu
(35.40 zł najniższa cena z 30 dni)38.35 zł
59.00 zł(-35%) -
Ta książka jest adresowana właśnie do Ciebie. Bo masz pomysł i czujesz, że mógłbyś go spieniężyć, tylko jeszcze nie wiesz jak. Bo dysponujesz wiedzą z zakresu technologii i potrafisz zgromadzić wokół siebie zespół projektowy. Bo wierzysz w siłę idei, ciężką pracę, skuteczność uporu i w to, że na ...
Stwórz jednorożca. Od idei po startup wart miliony. Wydanie II rozszerzone Stwórz jednorożca. Od idei po startup wart miliony. Wydanie II rozszerzone
(14.90 zł najniższa cena z 30 dni)14.90 zł
49.00 zł(-70%) -
Bez zadęcia, bez pouczania i bez branżowego żargonu. Oto, jak powstało pierwsze wydanie tej praktycznej książki, dającej tym menedżerom i liderom, którzy nie mają na co dzień styczności z zagadnieniami finansowymi, możliwość nabrania pewności siebie w interpretacji danych liczbowych. Rozwinięcie ...
Inteligencja finansowa. Co kryją liczby. Przewodnik menedżera. Wydanie II Inteligencja finansowa. Co kryją liczby. Przewodnik menedżera. Wydanie II
(41.40 zł najniższa cena z 30 dni)44.85 zł
69.00 zł(-35%) -
Ta książka jest niezwykłym studium relacji człowieka z pieniędzmi. Przekonująco wyjaśnia, dlaczego jest ona tak złożona i dlaczego pieniądze budzą skrajne emocje. Znalazło się tu sporo trafnych spostrzeżeń dotyczących sposobów, w jakie zarabiamy pieniądze, wydajemy je i inwestujemy, a także powod...
Pieniądze płyną z duszy. Odzyskaj swoje wewnętrzne bogactwo Pieniądze płyną z duszy. Odzyskaj swoje wewnętrzne bogactwo
(19.90 zł najniższa cena z 30 dni)21.95 zł
39.90 zł(-45%) -
Kluczowe wskaźniki efektywności (KPI). Tworzenie, wdrażanie i stosowanie Kluczowe wskaźniki efektywności (KPI). Tworzenie, wdrażanie i stosowanie
(47.40 zł najniższa cena z 30 dni)51.35 zł
79.00 zł(-35%) -
Znajomość wartości akcji, obligacji czy nieruchomości pomaga podejmować bardziej świadome decyzje inwestycyjne. Wycena to proces prosty, który może opanować każdy, kto zechce poświęcić trochę czasu na gromadzenie i analizę informacji. Ta książka zawiera wartościowe wskazówki oraz techniki, które ...(34.20 zł najniższa cena z 30 dni)
37.05 zł
57.00 zł(-35%)
praca zbiorowa - pozostałe książki
-
Z poradnika "Samochód w firmie" dowiesz się, jak zgodnie z prawem używać samochodu w swojej firmie i zaoszczędzić pieniądze. Przedsiębiorcy w prowadzonej działalności gospodarczej wykorzystują różne środki transportu, które są dla nich niezbędnym narzędziem pracy. Wydatki związane z ich nabyciem...
-
Jesteś doradcą podatkowym, pracownikiem biura rachunkowego, organów administracji skarbowych bądź działów finansowo-księgowych przedsiębiorstwa? Z tej uznanej na rynku wydawniczym publikacji dowiesz się m.in.: - jak zmieniają się przepisy od początku i w trakcie roku 2024, - kto odpowiada za r...
-
Publikacja zawiera ujednolicony tekst ustawy o VAT, uwzględniający zmiany wchodzące w życie w 2024 r., oraz wybór najważniejszych rozporządzeń dotyczących VAT. Główną zaletą naszej publikacji jest wzbogacenie przepisów o "Przewodnik po zmianach w VAT 2024" w unikatowej formule. Na początku publik...
-
To uznana na rynku wydawniczym książka, z której dowiesz się m.in.: - jak zmieniają się przepisy od początku i w trakcie roku 2024, - co zmieniło się w zasadach pobierania zaliczek od funduszy kapitałów, - jakie są nowe obowiązki płatników, - jakie są zasady ustalania dochodów osiąganych z ob...
-
Autorzy publikacji "Jak przygotować się do zmian 2024" omawiają nie tylko nowe, już uchwalone regulacje, lecz także tzw. przepisy przejściowe. Wyjaśniają, od kiedy i w jaki sposób należy stosować zmienione przepisy. Przystępnie przedstawiają działania i decyzje, jakie należy podjąć, aby optymalni...
Jak przygotować się do zmian 2024.Podatki, rachunkowość, prawo pracy, ZUS Jak przygotować się do zmian 2024.Podatki, rachunkowość, prawo pracy, ZUS
-
Poradnik "KSeF. Jak przygotować się do wystawiania e-faktur" jest niezbędnym wsparciem dla podatników VAT, a zwłaszcza księgowych i osób odpowiedzialnych za rozliczenie VAT w firmie, przedsiębiorców i przedstawicieli wolnych zawodów. Przystępnie wyjaśniono w nim, jak uzyskać dostęp do KSeF. Zwię...
-
Publikacja zawiera 15 praktycznych instrukcji dla podatników VAT. Dotyczą one transakcji oraz czynności, z jakimi najczęściej spotykają się podatnicy VAT w prowadzonej działalności. Z książki - dzięki przystępnym wskazówkom krok po kroku - dowiemy się: ● Jak zalogować się pierwszy raz w KS...
Instrukcje VAT. 15 praktycznych procedur dla podatników Instrukcje VAT. 15 praktycznych procedur dla podatników
-
Publikacja "KSeF. Wdrożenie w firmie" jest obszernym przewodnikiem po KSeF, prezentującym zasady oraz praktyczne aspekty jego funkcjonowania. Przedsiębiorcy, osoby odpowiedzialne za rozliczenie VAT w firmie, księgowi i główni księgowi, a także właściciele i pracownicy biur rachunkowych dowiedzą s...
-
W książce jest 65, a w powiązanym z nią serwisie jest dodatkowo dalszych 36 praktycznych instrukcji, które objaśniają wybrane procedury podatkowe, księgowe, kadrowe oraz z dziedziny prawa cywilnego i gospodarczego. Trudne i skomplikowane zagadnienia prawne i proceduralne przedstawiono w sposób pr...
Instrukcje księgowego.101 praktycznych procedur z bazą narzędzi online Instrukcje księgowego.101 praktycznych procedur z bazą narzędzi online
-
Rozliczanie transakcji zagranicznych jest procesem bardzo skomplikowanym ze względu na zawiłość przepisów i różnorodność problemów. Temat ten od dawna wzbudza ogromne zainteresowanie. Ponadto ostatnio ponownie zmieniły się regulacje w tym zakresie. Od 1 lipca 2023 r. w ustawie o VAT określono zas...
Ebooka "VAT od transakcji zagranicznych" przeczytasz na:
-
czytnikach Inkbook, Kindle, Pocketbook, Onyx Boox i innych
-
systemach Windows, MacOS i innych
-
systemach Windows, Android, iOS, HarmonyOS
-
na dowolnych urządzeniach i aplikacjach obsługujących formaty: PDF, EPub, Mobi
Masz pytania? Zajrzyj do zakładki Pomoc »
Audiobooka "VAT od transakcji zagranicznych" posłuchasz:
-
w aplikacji Ebookpoint na Android, iOS, HarmonyOs
-
na systemach Windows, MacOS i innych
-
na dowolnych urządzeniach i aplikacjach obsługujących format MP3 (pliki spakowane w ZIP)
Masz pytania? Zajrzyj do zakładki Pomoc »
Kurs Video "VAT od transakcji zagranicznych" zobaczysz:
-
w aplikacjach Ebookpoint i Videopoint na Android, iOS, HarmonyOs
-
na systemach Windows, MacOS i innych z dostępem do najnowszej wersji Twojej przeglądarki internetowej
Szczegóły książki
- ISBN Ebooka:
- 978-83-826-8475-9, 9788382684759
- Data wydania ebooka:
- 2024-04-25 Data wydania ebooka często jest dniem wprowadzenia tytułu do sprzedaży i może nie być równoznaczna z datą wydania książki papierowej. Dodatkowe informacje możesz znaleźć w darmowym fragmencie. Jeśli masz wątpliwości skontaktuj się z nami sklep@onepress.pl.
- Rozmiar pliku Pdf:
- 1.5MB
- Pobierz przykładowy rozdział PDF
- Kategorie:
Finanse
Spis treści książki
. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
1.1. Warunki stosowania stawki 0% do WDT. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
1.1.1. Rejestracja VAT UE sprzedawcy i nabywcy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
1.1.2. Złożenie informacji podsumowującej. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.1.3. Dokumentacja uprawniająca do zastosowania stawki 0% . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
1.2. Rozliczenie usług transportowych związanych z WDT. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12
1.3. Wystawienie faktury dokumentującej WDT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..12
1.3.1. Zaliczki na WDT. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..13
1.3.2 Wystawianie faktur dokumentujących WDT w KSeF. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..13
1.4. Rozliczenie WDT w JPK_V7. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..14
1.5. Rozliczenie w informacji podsumowującej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..15
1.6. Korekta dostaw wewnątrzwspólnotowych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16
1.7. Sprzedaż towarów na rzecz kontrahenta z UE, gdy przed ich wywiezieniem z Polski są
na nich wykonywane usługi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..16
2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17
2.1. Kiedy należy rozliczyć WNT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..17
2.1.1. Towary nabywa podatnik VAT czynny. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17
2.1.2. Towary nabywa podatnik VAT zwolniony. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..18
2.1.3. Towary nabyte przez rolnika ryczałtowego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..18
2.1.4. Przemieszczenie własnych towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..19
2.2. Rozliczenie WNT przez podatników czynnych. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
2.2.1. Rejestracja VAT UE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
2.2.2. Dokumentowanie WNT. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
2.2.3. Ustalanie podstawy opodatkowania i jej korekta. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
2.2.4. Rozliczenie WNT w deklaracji. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..21
2.3. Rozliczenie WNT przez podatnika zwolnionego z VAT. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
2.4. Rozliczenie VAT od zakupu samochodu w innym kraju UE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
2.4.1. Ustalenie, czy zakupiony samochód jest nowym środkiem transportu . . . . . . . . . . . . . . 23
2.4.2. Ustalenie, czy należy rozliczyć WNT, gdy samochód nie jest nowym środkiem
transportu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
2.4.3. Rozliczenie VAT, gdy nabywca jest podatnikiem VAT czynnym. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
2.4.4. Rozliczenie VAT, gdy nabywca jest podatnikiem zwolnionym z VAT . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
2.5. Rozliczenie WNT, gdy towar był importowany do innego kraju UE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
3. Informacje podsumowujące VAT-UE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..27
3.1. Podatnicy, którzy muszą składać informacje podsumowujące. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
3.2. Termin złożenia informacji podsumowującej. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
3.3. Zasady składania informacji podsumowującej. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
3.3.1. Rozliczenie WDT uznanej za dostawę krajową. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
3.3.2. Rozliczenie nietransakcyjnego przemieszczenia towarów w ramach WNT . . . . . . . . . . ..31
3.3.3. Rozliczenie świadczenia usług wewnątrzwspólnotowych. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..32
4 PODATKI NR 4
4. Transakcje łańcuchowe . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
4.1. Ustalenie miejsca dostawy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
4.2. Przypisanie transportu do dostawy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
4.2.1. Towary wysyłane poza UE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
4.2.2. Towary wysyłane spoza UE do UE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
4.2.3. Towary wysyłane do innego kraju UE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
5. Sprzedaż za granicę towaru montowanego. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
6. Dostawa, dla której podatnikiem jest polski nabywca. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .37
6.1. Obowiązki podatnika zobowiązanego do rozliczenia VAT od dostawy za sprzedawcę. . . . . ..37
6.1.1. Dokumentowanie zakupu towarów, dla których podatnikiem jest nabywca. . . . . . . . . ..37
6.1.2. Ustalenie momentu powstania obowiązku podatkowego dostawy towarów,
dla których podatnikiem jest nabywca. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
6.1.3. Ustalenie kursu waluty dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca. . . . 38
6.1.4. Rozliczenie dostawy w deklaracji dostawy towarów, dla których podatnikiem
jest nabywca. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
7. Eksport towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. 38
7.1. Rozliczenie eksportu w deklaracji. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
7.2. Dokumenty przy eksporcie pośrednim uprawniające do stosowania stawki 0%. . . . . . . . . . .40
7.3. Rozliczanie zaliczek eksportowych. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..41
8. Import towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
8.1. Ustalenie, w jakim kraju UE należy rozliczyć VAT od importu towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
8.1.1. Sposób nabycia importowanych towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
8.1.2. Ustalenie miejsca opodatkowania importu towarów . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
8.2. Podmioty zobowiązane do rozliczenia VAT od importu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
8.2.1. Podmioty, na których ciąży obowiązek uiszczenia cła. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
8.2.2. Podmioty uprawnione do korzystania z procedury uszlachetniania czynnego
lub procedury odprawy czasowej. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
8.3. Sposób rozliczenia VAT od importu towarów . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
8.3.1. Złożenie zgłoszenia celnego i wpłata VAT bezpośrednio do urzędu. . . . . . . . . . . . . . . . . 45
8.3.2. Złożenie deklaracji VAT-IM i wpłata VAT do urzędu skarbowego. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
8.3.3. Rozliczenie zadeklarowanego podatku od importu w deklaracji. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
8.4. Przesyłki spoza UE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..47
8.5. Ustalenie wysokości VAT od importu towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
8.5.1. Zasady ustalania wartości celnej importowanych towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
8.5.2. Kwoty powiększające podstawę opodatkowania importu towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . 50
8.5.3. Opłaty i inne należności pobierane przez organy celne. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
8.6. Powstanie obowiązku podatkowego z tytułu importu towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..51
8.7. Odliczenie VAT z tytułu importu towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..51
8.7.1. Ustalenie daty otrzymania dokumentu celnego, gdy importer korzysta
z usług przedstawiciela. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..52
8.7.2. Prawo do odliczenie z tytułu importowanych towarów nabytych nieodpłatnie. . . . . . ..52
8.7.3. Wykazywanie podatku naliczonego od importu towarów w JPK_V7 . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
SPIS TREŚCI
VAT OD TRANSAKCJI ZAGRANICZNYCH
WWW.INFOR.PL 5
8.8. Korekta rozliczenia VAT od importu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
8.8.1. Korekta zgłoszenia celnego. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
8.8.2. Wniosek o zwrot nadpłaconego VAT. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
8.8.3. Zwrot VAT, gdy stwierdzono niedobory importowanych towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
8.8.4. Wniosek o zwrot VAT w przypadku wywozu reklamacyjnego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
9. Import usług. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
9.1. Warunki wystąpienia importu usług. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
9.1.1. Ustalenie, czy miejsce świadczenia zakupionej usługi znajduje się w Polsce . . . . . . . . . 55
9.1.2. Brak obowiązku rozliczenia importu usług, gdy usługi nabyte są bezpłatnie. . . . . . . . ..61
9.1.3. Ustalenie, czy świadczący usługę posiada w Polsce siedzibę lub stałe miejsce prowadzenia
działalności i czy wykonał z niego usługę. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
9.1.4. Ustalenie jako kupujący, czy mamy obowiązek rozliczenia importu usług. . . . . . . . . . . . 62
9.1.5. Ustalenie, czy świadczący usługę jest w Polsce zarejestrowany do VAT. . . . . . . . . . . . . . 63
9.2. Ustalenie momentu powstania obowiązku podatkowego z tytułu importu usług. . . . . . . . . . 64
9.3. Ustalenie podstawy opodatkowania importu usług. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
9.4. Dokumentowanie importu usług . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
9.5. Odliczenie podatku należnego z tytułu importu usług. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66
9.6. Wykazanie importu usług w JPK_V7 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..67
9.7. Rozliczenie importu usług przez podatnika zwolnionego z VAT . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68
9.8. Rejestracja VAT UE u podatników dokonujących importu usług. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
10. Rozliczanie VAT przy sprzedaży zagranicznej przez sklep internetowy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
10.1. Rozliczanie VAT przy sprzedaży towarów wysyłanych z Polski. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
10.1.1. WSTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
10.2. Miejsce dostaw towarów wysyłanych z Polski przez sklepy internetowe. . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
10.2.1. Ustalenie miejsca dostawy WSTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70
10.2.2. Warunki opodatkowania WSTO tylko w innym kraju UE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..72
10.2.3. Rozliczenie WSTO w JPK_V7, gdy nie posiadamy dokumentów potwierdzających
dostarczenie towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..72
10.2.4. Korekta VAT, gdy otrzymamy dokumenty z opóźnieniem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..73
10.3. Faktury dokumentujące WSTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..73
10.4. Zwolnienie z obowiązku ewidencjonowania na kasie WSTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..74
10.5. Opodatkowanie WSTO w ramach unijnej procedury OSS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .74
10.5.1. Rejestracja na potrzeby unijnej procedury OSS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..74
10.5.2. Obowiązki podatników korzystających z unijnej procedury OSS. . . . . . . . . . . . . . . . . . ..74
10.6. Dropshipping. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..76
10.6.1. Działanie w charakterze pośrednika w sprzedaży towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .76
10.6.2. Działanie w charakterze pośrednika w zakupie towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..78
10.6.3. Nabywanie i sprzedaż towarów we własnym imieniu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..78
11. Kursy walut stosowane do rozliczenia transakcji zagranicznych. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .80
11.1. Przypadki, gdy musimy stosować kursy wskazane w ustawie o VAT. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .80
11.2. Kurs waluty stosowany, gdy faktura jest wystawiana w dniu powstania obowiązku podatkowego
lub później. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .80
VAT OD TRANSAKCJI ZAGRANICZNYCH
6 PODATKI NR 4
11.2.1. Stosowanie kursów walut, gdy obowiązek podatkowy powstaje kilka razy . . . . . . . . . ..81
11.2.2. Płatności z zastosowaniem MPP. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..81
11.2.3. Stosowanie kursów walut do faktur zbiorczych . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
11.2.4. Stosowanie kursów EBC, gdy podstawa jest określana w innej walucie niż EUR . . . . . 83
11.3. Kurs stosowany do faktur wystawianych przed powstaniem obowiązku podatkowego. . . . . 83
11.3.1. Przeliczanie faktur od zagranicznych kontrahentów, wystawianych przed powstaniem
obowiązku podatkowego. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .84
11.4. Przeliczanie faktur, gdy stosujemy wspólny kurs dla VAT i podatku dochodowego. . . . . . . . .84
11.5. Kursy walut stosowane do faktur korygujących. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
11.6. Szczególne sposoby przeliczania kwot wyrażonych w walutach obcych. . . . . . . . . . . . . . . . . ..87
11.6.1. Import towarów. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..87
11.6.2. Usługi wstępu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..87
11.6.3. Ustalenie kwot limitów określonych w euro. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..87
11.6.4. Usługi kontroli i nadzoru. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
12. Pytania i odpowiedzi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
12.1. Jak rozliczyć usługi nabywane w trakcie zagranicznej delegacji. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
12.1.1. Ustalenie miejsca świadczenia nabytych w trakcie delegacji usług. . . . . . . . . . . . . . . . . 89
12.1.2. Obowiązek rejestracji jako podatnika VAT UE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..91
12.2. Czy w związku z wynajmem lokalu użytkowego w Polsce od zagranicznej firmy
należy rozpoznawać import usług . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..91
12.3. Jak postąpić w przypadku otrzymania przesyłki zagranicznej bez oclenia
lub z błędnymi danymi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
12.3.1. Wniosek do naczelnika UCS o wydanie decyzji celnej. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93
12.3.2. Rozliczenie po otrzymaniu decyzji celnej, gdy towar nie był oclony. . . . . . . . . . . . . . . . 93
12.3.3. Rozliczenie po otrzymaniu decyzji celnej, gdy stwierdzono pomyłki
w zgłoszeniach celnych. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94
12.3.4. Korekta błędów związanych z zakupami w procedurze IOSS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
12.4. Jak rozliczyć zakup towaru importowanego z Chin do Niemiec. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
12.5. Jak rozliczyć WNT w przypadku otrzymania faktury przed dostawą towarów. . . . . . . . . . . . . ..97
Podsumowanie. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .98
Infor PL - inne książki
-
Podatek u źródła (WHT - withholding tax) dotyczy zarówno osób fizycznych, jak i osób prawnych, ale tylko w ściśle określonych sytuacjach. Obowiązki z nim związane są jedną z bardziej skomplikowanych procedur podatkowych. Ich wypełnianie w dużej mierze polega na pogodzeniu polskich przepisów - o p...
-
Poradnik "Błędy w rozliczeniach VAT" został przygotowany w celu zidentyfikowania i omówienia najczęstszych błędów, jakie podatnicy popełniają w zakresie VAT. Jest to usystematyzowany przewodnik po zagadnieniach związanych z podatkiem VAT. Autorzy publikacji są ekspertami mającymi wieloletnie doś...
Błędy w rozliczeniach VAT. Na czym polegają i jak ich uniknąć Błędy w rozliczeniach VAT. Na czym polegają i jak ich uniknąć
-
Od 1 stycznia 2024 r. część sprzedawców ma obowiązek pobierać opłaty za produkty jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych. W opracowaniu omawiane są zagadnienia związane z: - prowadzeniem ewidencji liczby nabytych i wydanych użytkownikom końcowym podlegających opłacie produktów jednorazowego uż...
Opłaty za produkty jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych - zakres obowiązków oraz skutki w podatkach i rachunkowości Opłaty za produkty jednorazowego użytku z tworzyw sztucznych - zakres obowiązków oraz skutki w podatkach i rachunkowości
-
Rozliczanie dochodów zagranicznych za 2023 rok to praktyczna publikacja, w której kompleksowo omówiono zasady rozliczenia podatników uzyskujących dochody za granicą, a także cudzoziemców pracujących w Polsce. Główną zaletą opracowania są liczne przykłady i tabelaryczne zestawienia, dzięki czemu j...
-
Sposób rozliczenia VAT od nieruchomości zależy przede wszystkim od sposobu jej nabycia, a następnie użytkowania. Pierwszym krokiem powinno być zawsze ustalenie, czy taka czynność podlega w ogóle VAT. Następnie ustalamy stawkę VAT. Często przy sprzedaży ma zastosowanie zwolnienie z VAT, ale w niek...
Nieruchomości w firmie - sprzedaż, aport, wycofanie z działalności Nieruchomości w firmie - sprzedaż, aport, wycofanie z działalności
-
Publikacja obejmuje wszystkie zmiany wprowadzone w rozporządzeniu Ministra Finansów z 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. W związku z licznymi zmianami przepisów oraz wprowadzanymi refor...
-
Praktyczny poradnik dla osób osiągających przychody z najmu - zarówno prywatnego, jak i w ramach prowadzonej działalności gospodarczej. Szczegółowo i przystępnie omówiono w nim zasady opodatkowania z uwzględnieniem zmian, z którymi zarówno wynajmujący, jak i najemcy mierzą się od 2023 r. Praktycz...
-
Estoński CIT to forma opodatkowania CIT, która w założeniu miała być przyjazna podatnikom, elastyczna i łatwa do stosowania. Został stworzony jako rozwiązanie proinwestycyjne adresowane do mikro-, małych i średnich przedsiębiorców. Niestety, zmiany przepisów zostały uchwalone w pośpiechu i w prak...
-
PIT-y i ulgi podatkowe 2023" to wyjątkowa publikacja na rynku wydawniczym. Zawarte w niej informacje i wskazówki pomogą prawidłowo sporządzić zeznanie roczne za 2023 r. oraz skorzystać z ulg podatkowych po zmianach przepisów. Główną zaletą poradnika jest praktyczny komentarz wzbogacony o konkretn...
-
Z publikacji "KSeF. Wdrożenie w sektorze finansów publicznych" kierownicy jednostek sektora finansów publicznych, skarbnicy, główni księgowi, pracownicy działów księgowo-finansowych oraz centrów usług wspólnych dowiedzą się, jak korzystać z KSeF oraz jakie działania należy podjąć, aby z sukcesem ...
Dzieki opcji "Druk na żądanie" do sprzedaży wracają tytuły Grupy Helion, które cieszyły sie dużym zainteresowaniem, a których nakład został wyprzedany.
Dla naszych Czytelników wydrukowaliśmy dodatkową pulę egzemplarzy w technice druku cyfrowego.
Co powinieneś wiedzieć o usłudze "Druk na żądanie":
- usługa obejmuje tylko widoczną poniżej listę tytułów, którą na bieżąco aktualizujemy;
- cena książki może być wyższa od początkowej ceny detalicznej, co jest spowodowane kosztami druku cyfrowego (wyższymi niż koszty tradycyjnego druku offsetowego). Obowiązująca cena jest zawsze podawana na stronie WWW książki;
- zawartość książki wraz z dodatkami (płyta CD, DVD) odpowiada jej pierwotnemu wydaniu i jest w pełni komplementarna;
- usługa nie obejmuje książek w kolorze.
Masz pytanie o konkretny tytuł? Napisz do nas: sklep[at]helion.pl.
Książka, którą chcesz zamówić pochodzi z końcówki nakładu. Oznacza to, że mogą się pojawić drobne defekty (otarcia, rysy, zagięcia).
Co powinieneś wiedzieć o usłudze "Końcówka nakładu":
- usługa obejmuje tylko książki oznaczone tagiem "Końcówka nakładu";
- wady o których mowa powyżej nie podlegają reklamacji;
Masz pytanie o konkretny tytuł? Napisz do nas: sklep[at]helion.pl.
Książka drukowana
Oceny i opinie klientów: VAT od transakcji zagranicznych praca zbiorowa (0) Weryfikacja opinii następuję na podstawie historii zamówień na koncie Użytkownika umieszczającego opinię. Użytkownik mógł otrzymać punkty za opublikowanie opinii uprawniające do uzyskania rabatu w ramach Programu Punktowego.