Efekty obciążeń regulacyjnych i fiskalnych sektora bankowego dla akcji kredytowej banków przed pandemią COVID-19 i w trakcie jej trwania

Spis treści książki

Wstęp  7

 

Rozdział 1. Przegląd literatury dotyczącej współzależności między rozwojem sektora bankowego a wzrostem gospodarki w perspektywie polskich i europejskich regulacji oraz obciążeń fiskalnych        9

1. 1. Znaczenie systemu finansowego dla gospodarki      10
   2. Rozwój sektora bankowego w Polsce        11
   3. Analiza rozwoju rynku długoterminowych instrumentów dłużnych i ich znaczenia dla pozycji bilansowej sektora bankowego         22
   4. Przegląd regulacji i obciążeń fiskalnych oraz ocena ich wpływu na sektor bankowy i gospodarkę        24
      1. Koszty polityki regulacyjnej              24
      2. Porównanie obciążeń sektora bankowego w Polsce z innymi krajami unijnymi          28

 

Rozdział 2. Wymagania regulacyjne i fiskalne    37

1. 1. Wymogi kapitałowe    37
      1. Podstawowe wymogi kapitałowe    37
      2. Domiar kapitałowy (filar II)              39
      3. Bufory kapitałowe            39
      4. Wymogi kapitałowe – łączny współczynnik kapitałowy (TCR) – 10 największych banków komercyjnych   41
   2. MREL – minimalny poziomu funduszy własnych i zobowiązań podlegających umorzeniu lub konwersji              43
   3. Składki na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego           45
   4. Podatek od niektórych instytucji finansowych (zwany podatkiem bankowym) – 10 największych banków          48
   5. Składka na Fundusz Wsparcia Kredytobiorców          53
   6. Wpłaty na pokrycie kosztów nadzoru bankowego     53
   7. Opłata na pokrycie kosztów działalności Rzecznika Finansowego i jego Biura       54

 

Rozdział 3. Wymagania w zakresie należności nieobsługiwanych (NPLs – non-performing loans)          59

1. 1. Klasyfikacja jakościowa kredytów – podstawowe pojęcia i relacje między nimi    59
      1. Należności w sytuacji nieregularnej                62
      2. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania (default)              65
      3. Ekspozycje objęte utratą wartości (impaired)                68
      4. Należności  nieobsługiwane (non-performing)              72
   2. Wpływ NPL na sytuację finansową banku  74
      1. Wyznaczanie rezerw celowych w warunkach stosowania polskich standardów rachunkowości                75
      2. Wyznaczanie odpisów z tytułu utraty wartości według międzynarodowych standardów rachunkowości  76
      3. Utrata przychodów odsetkowych     78
      4. NPL a adekwatność kapitałowa       79
   3. Polityka wobec NPL w świetle pandemii COVID-19  81
      1. Moratoria kredytowe        83
      2. Odpisy na straty kredytowe – odstępstwa od wymogów MSSF 9 87
      3. Odstępstwa od wymogów adekwatności kapitałowej   88
   4. Kierunki ewolucji podejścia wobec NPL     89

 

Rozdział 4. Analizy scenariuszowe dla sektora bankowego w Polsce w 2020 r.   91

1. 1. Ustalenie czynników o charakterze fiskalnym, ostrożnościowym i rynkowym wpływających na sytuację sektora bankowego           91
   2. Konstrukcja modelu ekonometrycznego, uwzględniającego zidentyfikowane czynniki, oceniającego podstawowe współzależności                92
      1. Okres analizy i zasadnicze zmiany w sektorze bankowym w Polsce w latach 2014–2019          92
      2. Cel i narzędzia analizy      93
      3. Wykonanie analizy z wykorzystaniem opracowanego wcześniej modelu     94
   3. Ocena i interpretacja uzyskanych wyników empirycznych. Podsumowanie            108

 

Zakończenie         111

Bibliografia          117

Spis tabel             127

Spis wykresów i rysunków 129

pokaż cały spis treści

ukryj recenzje